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泰國推出Thailand Plus計畫吸引外企、搶貿易戰的獲利地位

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科技產業資訊室 - 何思穎、張小玫 發佈於 2019年10月30日

圖、泰國推出Thailand Plus計畫吸引外企、搶貿易戰的獲利地位

受到中美貿易戰影響,迫使在中國的跨國公司走向製造基地多元化,將部分生產產能轉出中國,移往東協、印度、墨西哥、巴西及台灣等地。但,何處是他們較有利的新選擇之地呢?

泰國積極拉攏逃離貿易戰的企業來投資,希望透過特別投資區和稅收優惠,吸引外資想去越南的低成本想法。泰國政府於2019年10月初批准「Thailand Plus」的振興經濟方案,內容包括對中國、日本、台灣和南韓公司「投資寬鬆(easing investment)」的相關法律修訂,目標以吸引100家公司來泰國投資,並且以中國公司為主要目標。

泰國「Thailand Plus」振興經濟方案
旨在提高吸引外資投資泰國,這些鼓勵措施類比越南希望比越南更具競爭力。其中包含七個方向:

1. 提供投資者稅收優惠
泰國政府為在經濟特區「東部經濟走廊(EEC)」的投資者提供前13年的免徵企業所得稅(CIT)以及在接下來的5年減免50%稅率。根據Thailand Plus計劃,如果公司在2020年前投資至少10億泰銖(3200萬美元),則有資格再獲得額外五年的企業所得稅減免50%。

2. STEM人才培育的稅收減免
跨國投資者僱用理工(STEM)領域的高技能人才,將有資格獲得150%的企業所得稅稅務減免,以抵銷泰國高等教育、創新、研究及科學部(HESRI)批准,從2019-20財政年度(FY)開始的相關計畫培訓費用。

3. 提供自動化系統的投資稅務減免
投入自動化系統和機器人技術的跨國企業從2019-20財政年度開始,企業所得稅可降低200%。泰國政府正在推動該國的自動化和機器人技術行業,希望藉此推動經濟支柱——製造業能夠更進一步向價值鏈上游發展,並增加更多出口導向的收入來源。

4. 泰國外商法修正案(Amendment to the Foreign Business Act)
泰國政府將修正《外商法》——該法是規範外國商業活動在泰國境內的主要法律,並藉此修正案,使外商法能夠與負責促進外國投資的政府機構——泰國投資促進委員會(BOI)頒布的法規進行整合。該修正案不僅將改善BOI與相關國家機構之間的資訊共享,還簡化了外國投資者獲得簽證和工作許可證的程序。

5.成立投資指導委員會
BOI將與政府合作,組成一個由總理擔任主席的投資指導委員會。該委員會的目的是通過「單一窗口服務」解決延遲投資過程的法規,幫助促進投資(尤其是大型投資)。

6.擴大自由貿易網路
泰國政府將根據Thailand Plus計畫,尋求方法擴大現有的自由貿易協定(FTA),目的在於重振於2014年停滯的泰國與歐盟自由貿易協定,並加入跨太平洋夥伴全面進步協定(CPTPP)。

7.發展新的特別投資區
泰國政府將為來自台灣、南韓、日本、中國和美國等國家的公司開發特殊投資區。

然而,部份分析人士質疑,Thailand Plus計劃是否足以撼動越南的地位,因為越南勞動成本低廉和人力豐富,且已簽屬許多自由貿易協定,因而成為吸引許多中國公司前往以避開美國關稅。Thailand Plus將使航太維修、倉儲和物流等領域的高科技公司受益,但恐怕不足以吸引在東南亞尋找製造基地的國際企業。

Thailand Plus以吸引外國公司多是勞動密集型製造業,其實,他們已經在泰國建立了生產基地(例如Sony或台達電子),所以,透過該方案有助於他們擴大業務。但對於尚未決定公司來說,究竟將生產基地遷至何處,可能還不夠具吸引力。

電子、汽車和消費品產業的中國公司都表示有意將其生產基地轉移到泰國,其實,越南、柬埔寨和緬甸皆倚賴便宜的人力來吸引投資,而泰國的基礎設備和人力資源都相對優於東南亞國家。

目前,土地購買通常需要三到六個月的時間。外國公司還必須等待投資委員會的批准,且國際資金的轉移資金可能需要一些時間。

泰國官方宣稱「Thailand Plus」的振興經濟方案,符合南韓的新南方政策、中國的一帶一路、日本和美國的印太戰略以及印度的東望政策。泰國的優勢在於戰略位置,位於柬埔寨、寮國、緬甸和越南等國家的中心。

但多數人對Thailand Plus計劃持樂觀態度,因有機會從中美貿易戰而受益。但希望Thailand Plus有機會可將泰國GDP年增長率提高到3%以上(過去兩季分別2.8%和2.3%,也是五年來最低),但這不太可能在短期內見效。

轉往印度、越南的機會如何?
根據經濟學人智庫(EIU)的報告,印度不大可能在中美貿易衝突之中受益,主要是因印度現有的大量生產政策壁壘、嚴格的勞工法、土地收購過程困難、批准流程繁瑣、以及自由貿易協議(FTA)簽署不多等不利因素。

泰國目前的企業所得稅稅率為20%,與越南相同。越南向目標公司提供各種稅收減免,包括至多四年的免稅、九年的50%稅收減免以及對特別公司的十五年10%稅收減免。若目標公司也是越南政府首要吸引的公司,將享有更多優渥的優待政策。

還有,在區域全面經濟夥伴關係(RCEP)方面,對於尋求將部分生產轉移到中國以外的公司而言,東南亞國家反而會更具吸引力;而越南也是跨太平洋全面進步協定(CPTPP)的成員,又會比印度適合投資。越南吸引外資之優勢,在於已簽署不少自由貿易協定,越南延續與國際接軌精神,對外持續洽簽自由貿易協定(FTA),對內進行體制改革,經由修法加速市場開放及競爭。至今,越南共有十個已生效之自由貿易協定(FTA),包括東協貿易FTA、中國大陸、韓國、日本、印度、澳大利亞、紐西蘭、亞歐經濟聯盟(Eurasian)、智利等國FTA。(1500字;圖1)


參考資料:
Will Thailand Plus take away Vietnam’s spoils in US-China trade war? THIS WEEK IN ASIA, 2019/10/14
Thailand Plus: New Stimulus Package for Foreign Investment. ASEAN Briefing, 2019/9/24.


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